주담대 소득공제, 중도상환 시 혜택은?

부제: 주택구입 후 소득공제, 꼭 알아야 할 사항

여기서 주택 가격에 대한 기준이
있습니다.

지민 씨가 집을 구매한 2014년부터 2018년까지는 공시가가
4억 원 이하이어야 하고, 2019년부터는 5억 원, 그리고 2024년 1월 1일 이후에
구매한 주택은 6억 원 이하이어야 합니다.

신축 주택은 공시가가 바로
나오지 않는데, 이럴 경우에는 분양가를 기준으로 삼습니다.

만약
분양가가 소득공제 기준을 초과했더라도, 이후에 공시가가 기준을 충족하면 경정
청구를 통해 놓친 소득공제를 받을 수 있으며, 앞으로도 계속 소득공제를 신청할 수
있습니다.

 

4. 대출 조건과 소득공제

 

 

대출을 받을 때는 몇 가지 조건이 있습니다. 먼저, 상환 기간은 최소 10년
이상이어야 하며, 고정금리 대출이거나 원금을 상환하는 비거치식 대출일 경우
소득공제 한도가 달라집니다.

 소득공제를 더 많이 받으려면
원금을 상환하는 비거치식 대출을 선택해야 합니다.

여기서
비거치의 기준은 대출을 받은 다음
해부터 매년 대출금의 70% 이상을 상환해야 한다는 점입니다.

예를
들어, 2억 원을 1년 동안 이자만 내고, 이후 29년 동안 원리금을 갚는 30년 만기
대출을 받았다면, 2억 원의 70%인 1억 4천만 원을 30년 동안 나누면 연간 약 467만
원이 됩니다.

이렇게 연간 원금 상환액이 467만 원 이상이면 비거치식
대출로 인정받아 소득공제를 받을 수 있습니다. 

또한, 대출을 받은 후에
금리가 더 낮은 대출로 갈아탈 경우,
최초 대출 받은 날짜를 기준으로 상환 기간이 15년 이상이어야 합니다.

마지막으로, 그 해의 12월 31일 기준으로 무주택자이거나 1주택자여야
그 해에 납부한 이자에 대해 소득공제 혜택을 받을 수 있다는 점도 중요합니다.

 

5. 유주택 후 월세 소득공제는?

 

 

유주택자의 월세 소득공제에 대한 사례를 살펴보겠습니다.

은지 씨는
작년 10월까지 무주택자로 월세를 살았지만, 11월에 집을 사서 1주택자가
되었습니다. 현재는 그 집에 살고 있습니다.

이런 상황에서 월세
세액공제와 소득공제는 어떻게 적용될까요? 

월세 세액공제는 몇 가지 조건이 있습니다.

먼저, 총 급여가 8천만 원 이하이거나 종합소득이 7천만
원 이하인 사람은 공시가 4억 원 이하의 주택을 임차해야 합니다.

또한, 세액공제를 받으려면 근로자 본인 명의 또는 기본 공제 대상자의
명의로 임대차 계약을 체결해야 합니다. 

세액공제를 받기 위해서는 그 집으로 전입 신고를 해야 하는데, 이 경우에도
12월 31일 기준으로 무주택자여야 가능합니다.

은지 씨는 11월에 집을 샀기 때문에 10월까지 낸 월세에
대해서는 세액공제를 받을 수 없습니다.

대신, 현금 영수증을
발급받으면 소득공제를 받을 수 있는데, 연말정산 신고 기간이 지나서 5월의
종합소득세 신고 기간에 수정 신고를 해야 합니다.

현금 영수증을
발급받으려면 임대차 계약서, 주민등록 등본, 그리고 월세 이체 내역을 은행에서
받아 국세청에 제출해야 합니다.

이렇게 신고를 한 뒤 환급받을 세금이
있다면, 7월에 소득 금액이 확정된 후 돌려받을 수 있습니다.